國務院政策例行吹風會

中央經(jīng)濟工作會議明確,，積極的財政政策要加力提效。近日,，國務院召開常務會議,，研究優(yōu)化完善部分階段性稅費優(yōu)惠政策,。3月31日，國務院新聞辦公室舉行國務院政策例行吹風會,，財政部,、國家稅務總局,、人力資源和社會保障部有關負責人介紹優(yōu)化完善部分階段性稅費優(yōu)惠政策有關情況。一起來看——

Q1

Q：此次公布的稅費優(yōu)惠政策能給企業(yè)帶來多大的稅負減免,？

A：

減稅降費政策是積極財政政策的重要內容,，按照黨中央、國務院的決策部署,，為了保持政策的連續(xù)性,、穩(wěn)定性，避免政策的斷檔和急轉彎,，財政部已經(jīng)會同相關部門明確延續(xù)和優(yōu)化實施了部分稅費優(yōu)惠政策,。這次延續(xù)和優(yōu)化的六項階段性稅費優(yōu)惠政策，預計每年能為企業(yè)和經(jīng)營主體減負達4800多億元,。

Q2

Q：今年稅收政策上如何更好支持小微企業(yè)和個體工商戶的發(fā)展,？

A：

今年1月，按照國務院部署,，財政部已經(jīng)會同有關部門明確了小規(guī)模納稅人增值稅的相關優(yōu)惠政策,。今年支持小微企業(yè)和個體工商戶的政策措施，主要包括以下幾項：

一是優(yōu)化完善小微企業(yè)和個體工商戶的所得稅政策,。自2023年1月1日至2024年12月31日,，對小微企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額,，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅,，保持相關優(yōu)惠政策的銜接協(xié)調，同時對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分,，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上減半征收個人所得稅,。

二是將小規(guī)模納稅人的增值稅征收率降至1%。

三是對月銷售額10萬元及以下小規(guī)模納稅人免征增值稅,。

四是對生產(chǎn)生活性服務業(yè)納稅人分別實施5%,、10%的增值稅加計抵減。

以上各項政策,，將與現(xiàn)行其他支持小微企業(yè)和個體工商戶的政策形成合力,。

Q3

Q：延續(xù)階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率,，如何保障經(jīng)營主體普遍受益,？

A：

各地通過內嵌征繳比例到信息系統(tǒng)，基本上實現(xiàn)降費率“直兌直達”,，企業(yè)無需申請,，零成本享受政策。此次延續(xù)實施降費率預計年均減負約1800億元,，不分企業(yè)性質,、不分行業(yè),，包括中小微企業(yè)、個體工商戶在內的各類經(jīng)營主體將普遍受益,。通過減收失業(yè),、工傷保險費，助力企業(yè)降低用工成本,，積極支持企業(yè)紓困發(fā)展,。

Q4

Q：將符合條件行業(yè)企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例由75%提高到100%，有什么考慮,？

A：

3月24日,，國務院常務會議決定將符合條件行業(yè)企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例由75%提高到100%，作為制度性的安排長期實施,，一方面,，使其他符合條件的行業(yè)企業(yè)，與制造業(yè)和科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除政策保持一致,，進一步加大了科技創(chuàng)新支持力度,，有利于持續(xù)激發(fā)經(jīng)營主體的創(chuàng)新活力；另一方面,，這個政策作為制度性的安排長期實施,，沒有設置實施期限，有利于穩(wěn)定經(jīng)營主體的預期,，提振企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的信心。

Q5

Q：延續(xù)實施的殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策包括哪些,？

A：

按照國務院常務會議的部署,，這次延續(xù)的優(yōu)惠政策是繼續(xù)減免殘疾人就業(yè)保障金。財政部已經(jīng)制發(fā)了公告,，具體明確了此次延續(xù)實施的殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策,，主要是以下兩個方面：

一是延續(xù)實施殘疾人就業(yè)保障金分檔減繳政策，其中用人單位安排殘疾人就業(yè)比例達到1%（含）以上,，但是沒有達到所在地省,、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定比例的,，按照規(guī)定應繳費額的50%繳納殘疾人就業(yè)保障金,。如果用人單位安排殘疾人就業(yè)比例在1%以下的，那就要按照規(guī)定應繳費額的90%來繳納殘疾人就業(yè)保障金,。所以優(yōu)惠政策是根據(jù)用人單位安排的殘疾人就業(yè)比例來分段實施的,，目的是鼓勵安排更多的殘疾人就業(yè)。

二是在職職工人數(shù)在30人（含）以下的企業(yè),，繼續(xù)免征殘疾人就業(yè)保障金,，這個政策執(zhí)行的期限是從今年1月1日到2027年年底,。殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策將對減輕用人單位的負擔，特別是支持小微企業(yè)和個體工商戶的紓困發(fā)展發(fā)揮積極作用,。

Q6

Q：近年來企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除政策效果如何,？

A：

從稅收數(shù)據(jù)來看，享受研發(fā)費用加計扣除政策的企業(yè)戶數(shù)和優(yōu)惠金額是不斷增長的,。

2018年國家將全部企業(yè)研發(fā)費用加計扣除的比例提高到75%,，當年共有27萬戶符合條件的企業(yè)享受加計扣除優(yōu)惠，減免稅額約2800億元,。

2021年,，國家將制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例提高到100%，包括制造業(yè)在內共有53萬戶符合條件的企業(yè)享受加計扣除優(yōu)惠,，減免稅額6600億元,。

2022年，國家將科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例也提高到100%,，前三季度科技型中小企業(yè)新增減稅90億元,，預計所有符合條件的企業(yè)全年減稅7000億元。

研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策的加力實施,，輔之以國家出臺的其他系列優(yōu)惠措施,，極大地激發(fā)了企業(yè)加大創(chuàng)新投入的熱情。據(jù)統(tǒng)計,，五年來企業(yè)研發(fā)投入年均增長25%左右,，形成了“政策引導——研發(fā)投入——稅收減免——進一步加大研發(fā)投入”的良好循環(huán)。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示,，2021年享受研發(fā)費用加計扣除政策優(yōu)惠的企業(yè)銷售額比2017年增長1.4倍,，年均增幅達24.5%，這一增速高于全部企業(yè)的增速9.5個百分點,。

Q7

Q：煤炭進口零關稅政策延期將發(fā)揮哪些作用,？

A：

當前，能源市場不確定,、難預料的因素仍然較多,，國務院關稅稅則委員會認真研究了國內發(fā)展需要和煤炭市場供需變化等因素，按程序決定自4月1日至今年年底,，繼續(xù)對煤炭進口實施零關稅,。延續(xù)實施這項政策，總體上有助于支持國內煤炭安全穩(wěn)定供應,。具體來講,，能夠發(fā)揮三個方面的作用：

一是煤炭價格目前還處于歷史相對高位，政策延續(xù)有利于降低用煤企業(yè)的進口成本。

二是我國能源結構以煤為主,，進口煤炭在國內煤炭消費中占有一定比例,，政策延續(xù)有利于使用進口資源補充國內供應，擴大煤炭進口,，支持國內煤炭穩(wěn)定供應,。

三是政策延續(xù)有利于促進煤炭的國際市場競爭，實現(xiàn)煤炭進口多元化,。

Q8

Q：如何落實好稅費優(yōu)惠政策,？

A：

稅務總局研究推出“五個迅速”的落實工作行動安排：

一是迅速出臺配套征管文件。及時配合財政部制發(fā)相關稅費政策的公告,，并同步制發(fā)了有關稅費政策征管方面的公告,，明確相關稅費優(yōu)惠政策的具體操作要求。

二是迅速細化政策執(zhí)行口徑,。在廣泛征集納稅人繳費人意見建議的基礎之上,，已于3月29日發(fā)布了有關政策的即問即答口徑，努力提高稅費政策的確定性和政策執(zhí)行的一致性,。

三是迅速升級征管信息系統(tǒng),。為抓好稅費優(yōu)惠政策的落地實施，稅務總局和各省稅務局在前期預備工作的基礎之上,，抓緊時間完成稅務征管信息系統(tǒng)升級上線,，從4月1日開始，納稅人繳費人即可通過征管信息系統(tǒng)辦理相關稅費優(yōu)惠,。

四是迅速優(yōu)化操作辦理功能,。精簡和改造稅費辦理流程，及時調整和優(yōu)化電子稅務局功能,，實現(xiàn)辦理事項提示提醒,、數(shù)據(jù)自動預填服務，讓納稅人“足不出戶”即可更快更便捷地享受稅費優(yōu)惠政策,，確保相關稅費優(yōu)惠政策精準落地、直達快享,。

五是迅速開展政策推送輔導,。不斷優(yōu)化政策宣傳方式，從4月1日開始開展第32個稅收宣傳月活動,，以“稅惠千萬家 共建現(xiàn)代化”為主題,，廣泛利用新聞宣傳和網(wǎng)絡媒介加強政策宣介。同時,，通過電子稅務局向納稅人繳費人精準推送相關稅費優(yōu)惠政策,，努力實現(xiàn)“政策找人”“送政策上門”，點對點開展政策輔導,，爭取讓每一個符合條件的納稅人繳費人應享盡享政策紅利,。

下一步,，稅務總局還將組織梳理2023年“便民辦稅春風行動”第三批措施，繼續(xù)問計問需納稅人繳費人,，專門針對落實稅費優(yōu)惠政策推出一批便利化辦稅繳費舉措,，給廣大納稅人繳費人提供更加貼心的服務。

（原標題：每年減負預計達4800多億元,！關于稅費優(yōu)惠政策最新回應）

【責任編輯：王艷艷】

【內容審核：孫令衛(wèi)】