近日,，人力資源和社會保障部、財政部,、國家稅務(wù)總局,、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《個人養(yǎng)老金實施辦法》,。這是貫徹落實黨中央,、國務(wù)院關(guān)于健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系,，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險的重要舉措,，也是推進《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》落實落細(xì)的具體做法。

那么,，個人養(yǎng)老金是什么,？

怎么繳納？資金怎么使用……

8問8答

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01

個人養(yǎng)老金是指政府政策支持,、個人自愿參加、市場化運營,、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度,。

個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔(dān),，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款,、理財產(chǎn)品,、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品（以下統(tǒng)稱個人養(yǎng)老金產(chǎn)品）,，實行完全積累,，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

02

個人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。

03

參加人參加個人養(yǎng)老金,，應(yīng)當(dāng)通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人力資源和社會保障政務(wù)服務(wù)平臺,、電子社?？ā⒄粕?2333App等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道,，在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶,。個人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險關(guān)系關(guān)聯(lián),，記錄個人養(yǎng)老金繳費,、投資、領(lǐng)取,、抵扣和繳納個人所得稅等信息,，是參加人參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ),。

之后,，選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶（也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定）。個人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶,，與個人養(yǎng)老金賬戶綁定,，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記,、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資,、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付,、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù),。

04

參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元,，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限,。人力資源和社會保障部、財政部根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平,、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整繳費額度上限,。

參加人可以按月,、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計,，次年重新計算,。

05

個人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金,，可以自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品,、商業(yè)養(yǎng)老保險,、公募基金等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

參加人自主決定個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額,。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則,，做好風(fēng)險提示，不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品,。

銀行的儲蓄存款是個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的一個種類,。與一般金融產(chǎn)品相比，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品具備運作安全,、成熟穩(wěn)定,、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值四個屬性,，從而更好保障退休人員的生活,。

06

財政部,、稅務(wù)總局日前發(fā)布的《關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告》明確,，自今年1月1日起，對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策,。

個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費,，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除,；計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅,；個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得,，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅,。

07

個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行,，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月,、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金,。

（一）達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡,；

（二）完全喪失勞動能力；

（三）出國（境）定居,；

（四）國家規(guī)定的其他情形,。

參加人領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，商業(yè)銀行應(yīng)通過信息平臺檢驗參加人的領(lǐng)取資格,，并將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會保障卡銀行賬戶,。

08

參加人身故的,，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承,。

參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的,，商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

（原標(biāo)題：個人養(yǎng)老金來了,！怎么參加,？何時領(lǐng)取,？8問8答帶你了解→）

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