11月8日，深交所官網(wǎng)掛出對(duì)中信證券的監(jiān)管函及對(duì)兩名保薦代表人給予紀(jì)律處分的決定。監(jiān)管函顯示,，中信證券在保薦皓吉達(dá)項(xiàng)目中存在相關(guān)違規(guī)行為,。深交所對(duì)中信證券采取書(shū)面警示的監(jiān)管措施；對(duì)兩名保薦代表人給予六個(gè)月不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件,、信息披露文件的紀(jì)律處分。

據(jù)悉，深圳市皓吉達(dá)電子科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)皓吉達(dá)）于2023年9月遞交創(chuàng)業(yè)板IPO申請(qǐng),，今年4月撤回申報(bào)。監(jiān)管函顯示,，皓吉達(dá)兩名實(shí)控人曾存在夫妻關(guān)系,，且在報(bào)告期內(nèi)存在離婚事項(xiàng)。深交所認(rèn)為,，中信證券對(duì)實(shí)控人認(rèn)定和控制權(quán)穩(wěn)定性的核查程序執(zhí)行不到位,，且未督促發(fā)行人準(zhǔn)確、完整披露控股股東的重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況,。

皓吉達(dá)項(xiàng)目保薦不力

中信證券遭書(shū)面警示

在監(jiān)管函中,，深交所指出，中信證券在擔(dān)任皓吉達(dá)項(xiàng)目的保薦人中,，存在兩項(xiàng)違規(guī)行為,。

一是對(duì)發(fā)行人實(shí)際控制人認(rèn)定和控制權(quán)穩(wěn)定性的核查程序執(zhí)行不到位。

招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）顯示，皓吉達(dá)實(shí)際控制人為董事長(zhǎng)黃國(guó)平,，董事,、總經(jīng)理黃碧嬋二人。二人分別持有發(fā)行人25.83%,、59.69%股份,，為皓吉達(dá)共同實(shí)際控制人。雙方通過(guò)簽署一致行動(dòng)協(xié)議鞏固了共同控制關(guān)系,，并約定在發(fā)行上市后三年內(nèi)持續(xù)保持一致行動(dòng),。

但是，招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）中未披露實(shí)際控制人黃國(guó)平,、黃碧嬋曾為夫妻關(guān)系,，未披露二人在報(bào)告期內(nèi)離婚，也未披露一致行動(dòng)協(xié)議的簽訂時(shí)間,。第一輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)初稿（未蓋章）顯示,，黃國(guó)平與黃碧嬋于2021年11月29日簽署離婚協(xié)議書(shū)。

深交所表示,，實(shí)際控制人在2021年11月29日離婚,，股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、一致行動(dòng)關(guān)系發(fā)生了重大變化,。保薦人在明知前述離婚事項(xiàng)的情況下,，未督促發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）中披露實(shí)際控制人曾為夫妻關(guān)系、報(bào)告期內(nèi)離異,、簽署一致行動(dòng)協(xié)議的時(shí)間點(diǎn)等信息,；未進(jìn)行充分核查，執(zhí)行的核查程序不到位,，發(fā)表核查意見(jiàn)的依據(jù)不充分,。

二是未督促發(fā)行人準(zhǔn)確、完整披露控股股東的重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況,。

2023年10月27日,，深交所發(fā)出第一輪問(wèn)詢(xún)，要求結(jié)合黃國(guó)平,、黃碧嬋報(bào)告期內(nèi)直接,、間接持有發(fā)行人股份變化及股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況，說(shuō)明發(fā)行人最近二年實(shí)際控制權(quán)是否發(fā)生變化,。

第一輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)初稿（未蓋章）顯示,，報(bào)告期初，黃國(guó)平直接持股24%,，通過(guò)小象投資間接持股28%,，合計(jì)持有發(fā)行人52%的股份,；黃碧嬋直接持股6%，通過(guò)小象投資間接持股42%,，合計(jì)持有發(fā)行人48%的股份,。

2020年3月，二人直接持股比例不變,，但在小象投資層面持股比例發(fā)生較大變化,，由黃碧嬋持有小象投資60%股權(quán)、黃國(guó)平持有小象投資40%股權(quán),，變更為黃碧嬋持有小象投資90%股權(quán),、黃國(guó)平持有小象投資10%股權(quán)，由此黃國(guó)平直接和間接持有發(fā)行人股份比例從52%調(diào)整為31%,，黃碧嬋直接和間接持有發(fā)行人股份比例從48%調(diào)整為69%,。

深交所稱(chēng)，報(bào)告期內(nèi),，實(shí)際控制人黃國(guó)平,、黃碧嬋在控股股東小象投資層面的持股比例發(fā)生重大變化，使得控股股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大改變,，相關(guān)變動(dòng)情況可能影響到發(fā)行人實(shí)際控制人的認(rèn)定,，但保薦人未督促發(fā)行人披露前述重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。

基于以上問(wèn)題,，深交所決定對(duì)中信證券采取書(shū)面警示的監(jiān)管措施。深交所要求,，中信證券應(yīng)當(dāng)引以為戒,，采取切實(shí)措施進(jìn)行整改，對(duì)照相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行內(nèi)部追責(zé),，并自收到監(jiān)管函之日起20個(gè)交易日內(nèi)提交書(shū)面整改報(bào)告,。

此外，中信證券在從事保薦業(yè)務(wù)過(guò)程中,，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī),、保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)范和交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，誠(chéng)實(shí)守信,、勤勉盡責(zé),，認(rèn)真履行保薦職責(zé)，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量,，保證招股說(shuō)明書(shū)和出具文件的真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,。

申辯“離婚不影響共同控制關(guān)系”

兩名保代“停工”半年

除對(duì)公司作出書(shū)面警示外,，深交所也對(duì)兩名保薦代表人給予紀(jì)律處分,，認(rèn)為二人在執(zhí)業(yè)過(guò)程中存在違規(guī)行為。

在紀(jì)律處分過(guò)程中,，兩名保薦代表人也提出了書(shū)面申辯,。二人認(rèn)為，黃國(guó)平,、黃碧嬋在離婚后至一致行動(dòng)協(xié)議簽署前,，雙方持股比例、任職情況未發(fā)生變化,，董事會(huì),、股東會(huì)決議、董事高管提名任免等未出現(xiàn)分歧,，離婚事項(xiàng)不影響其共同控制關(guān)系,，黃國(guó)平、黃碧嬋,、小象投資在報(bào)告期內(nèi)始終為事實(shí)上的一致行動(dòng)人,。相關(guān)事項(xiàng)不屬于《招股書(shū)內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》等規(guī)定必須披露的內(nèi)容。

此外,，二人表示,，項(xiàng)目組核查了離婚相關(guān)文件、發(fā)行人工商登記資料,、“三會(huì)”召開(kāi)情況及公司決策情況等文件,、對(duì)實(shí)際控制人進(jìn)行訪(fǎng)談并取得發(fā)行人相關(guān)說(shuō)明等，已經(jīng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人認(rèn)定及控制權(quán)穩(wěn)定性進(jìn)行充分核查,，發(fā)表核查意見(jiàn)具有審慎性,。《保薦工作報(bào)告》中主動(dòng)說(shuō)明了離婚相關(guān)情況,，且在第一輪問(wèn)詢(xún)后已就離婚情況,、控股股東股份變動(dòng)情況進(jìn)行了披露。

對(duì)于上述申辯意見(jiàn),，深交所僅對(duì)“已經(jīng)履行一定核驗(yàn)程序“的意見(jiàn)予以采納,，對(duì)其他意見(jiàn)均作出解釋并不予采納。最終,，深交所對(duì)兩名保薦代表人給予六個(gè)月不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件,、信息披露文件的紀(jì)律處分，在2024年11月8日至2025年5月7日期間,，不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件,、信息披露文件。

皓吉達(dá)今年4月已“撤單”

律所也收監(jiān)管函

公開(kāi)信息顯示,，深圳市皓吉達(dá)電子科技股份有限公司成立于2011年9月,，以智能手機(jī)精密線(xiàn)圈的研發(fā),、設(shè)計(jì)、生產(chǎn),、銷(xiāo)售作為核心業(yè)務(wù),。

2023年9月，皓吉達(dá)向深交所創(chuàng)業(yè)板遞交IPO申請(qǐng)材料并獲受理,。皓吉達(dá)擬募集資金約7億元,，保薦機(jī)構(gòu)為中信證券，會(huì)計(jì)師事務(wù)所為大華所,，律師事務(wù)所為中倫所,。

2023年10月，深交所發(fā)出首輪審核問(wèn)詢(xún)函,。此后,，皓吉達(dá)IPO進(jìn)程陷入停滯。今年4月,，皓吉達(dá)撤回IPO申報(bào),，深交所終止其發(fā)行上市審核。

在“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”的環(huán)境下,，雖然皓吉達(dá)撤回申報(bào),，但對(duì)于項(xiàng)目中存在的問(wèn)題，中介機(jī)構(gòu)仍然難辭其咎,。除中信證券外,，深交所也對(duì)中倫律師事務(wù)所采取書(shū)面警示的監(jiān)管措施。

深交所指出,，中倫所僅簡(jiǎn)要發(fā)表核查意見(jiàn)稱(chēng)“黃國(guó)平,、黃碧嬋為發(fā)行人的共同實(shí)際控制人，且最近二年內(nèi)未發(fā)生變更”,，未見(jiàn)中倫所按照規(guī)定結(jié)合黃國(guó)平與黃碧嬋在報(bào)告期內(nèi)離婚等事項(xiàng)執(zhí)行充分有效的核查程序及核查過(guò)程，相關(guān)核查工作不充分,。

深交所要求,，中倫所應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格遵守法律法規(guī),、行業(yè)自律規(guī)范和交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定,，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé),，認(rèn)真履行律師專(zhuān)業(yè)職責(zé),，保證發(fā)行上市申請(qǐng)文件中與專(zhuān)業(yè)職責(zé)有關(guān)的事項(xiàng)和出具文件的真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,。

（原標(biāo)題：深交所對(duì)中信證券出監(jiān)管函）

【責(zé)任編輯：馮   超】

【內(nèi)容審核：孫令衛(wèi)】