2月21日，海南銀保監(jiān)局黨委印發(fā)以案促改工作方案，針對該局原一級巡視員秦會忠案暴露出的安排親屬打掩護,、以虛假交易掩飾權(quán)錢交易等問題,，部署開展所轄干部及其近親屬個人投融資行為專項排查,、以權(quán)謀私行為專項排查等行動。日前,，秦會忠涉嫌受賄罪一案,，已由海南檢察機關(guān)依法提起公訴。

二十屆中央紀委二次全會工作報告提出：“堅決查處新型腐敗和隱性腐敗”,。各級紀委監(jiān)委積極應(yīng)對腐敗手段隱形變異,、翻新升級新態(tài)勢，透過現(xiàn)象看本質(zhì),，通過抽絲剝繭,、去偽存真，發(fā)現(xiàn)問題線索,，還原事實真相,，嚴查以虛假交易掩飾權(quán)錢交易，揭開披著“市場化”“專業(yè)化”操作外衣的偽裝和掩飾,。

以虛假黃牛養(yǎng)殖場、虛假裝修工程等打掩護,，收受好處費

2022年6月30日,，剛剛曠工和監(jiān)管對象打完高爾夫球的秦會忠，被宣布接受審查調(diào)查,，并被采取留置措施,。

“調(diào)查發(fā)現(xiàn)，秦會忠是利用虛假協(xié)議,、借助金融手段來完成利益輸送的典型,，其專業(yè)化、復(fù)雜化程度相當罕見,。”中央紀委國家監(jiān)委駐中國銀保監(jiān)會紀檢監(jiān)察組有關(guān)負責人介紹,，銀行貸款審批一般是由貸款客戶遞交申請材料，按程序逐級上報審批,，而秦會忠卻頻頻接受企業(yè)老板請托,，利用手中的監(jiān)管權(quán)力，安排銀行領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)貸款,，用程序倒置的方式違規(guī)操作,。作為回報，這些老板則按照秦會忠精心設(shè)計的虛假交易向其輸送利益,。

2017年,、2021年,，秦會忠先后兩次利用職務(wù)便利，幫私營企業(yè)主洪某關(guān)聯(lián)企業(yè)協(xié)調(diào)融資和貸款,。秦會忠收受洪某好處費200萬元,。為掩蓋受賄事實，秦會忠與洪某虛構(gòu)洪某相關(guān)公司虛假投資入股秦會忠胞弟的黃牛養(yǎng)殖場,，簽訂了虛假投資協(xié)議,。

“表面上看，洪某公司就這次投資進行了專門論證,，還多次召開會議,，最后由其公司下設(shè)的負責農(nóng)牧業(yè)板塊的子公司跟秦會忠胞弟的養(yǎng)牛場簽訂投資協(xié)議，交易很完整,。但深入調(diào)查發(fā)現(xiàn),，這家養(yǎng)牛場規(guī)模小、現(xiàn)金流少,，一筆200萬元的進賬顯得很突兀,，且其實際并未用于養(yǎng)牛，而是在短暫停留后,，很快打到了秦會忠賬上,，這家養(yǎng)牛場實際上就是秦會忠斂財?shù)墓ぞ摺?rdquo;專案組工作人員說。

2018年,，秦會忠和海南某房地產(chǎn)公司董事長陳某在飯桌上認識,。不久，秦會忠攜家人到陳某所在市縣旅游,，陳某陪同接待過程中,，提出公司經(jīng)營資金緊張，請秦會忠?guī)椭鷧f(xié)調(diào)貸款融資,。秦會忠欣然允諾,，向某農(nóng)村中小銀行機構(gòu)打招呼，給陳某放了一筆貸款,。

“放第一筆貸款時,，秦會忠并未收受好處，主要考慮當時尚未打好掩護,，沒準備好就先不收錢,。”專案組工作人員介紹，放完貸款后,，秦會忠開始謀劃如何瞞天過海收受好處,。他安排外甥注冊了一家裝修公司。公司無員工,、無業(yè)務(wù),、注冊地還是一家賓館,。

2021年，陳某再次找到秦會忠,，請求幫助協(xié)調(diào)貸款,。秦會忠處心積慮設(shè)計了虛假交易，建議陳某以名下某娛樂場所裝修名義申請貸款,，通過自己掌控的裝修公司走賬,，并出面協(xié)調(diào)海口某銀行幫助辦理,。最終,，陳某公司申請辦理了4200萬元裝修貸款。在此過程中,，秦會忠向陳某提出需要600萬元融資“手續(xù)費”,。

梳理資金流發(fā)現(xiàn)，該筆4200萬元資金中,，3600萬元在半個月內(nèi)分成若干筆進入7家建筑材料,、燈飾、勞務(wù),、廣告?zhèn)髅降裙?，并在隨后幾天流向其他公司或自然人，每個環(huán)節(jié)均留下一定比例稅款,。經(jīng)過非常復(fù)雜的資金流向,，上述資金最終流入3家公司，通過對公司股權(quán)結(jié)構(gòu),、高管人員構(gòu)成等要素進行分析發(fā)現(xiàn),，這些公司均為陳某實際控制的關(guān)聯(lián)公司,，即證實上述貸款實際回流到了陳某公司,。該筆貸款在裝修公司中截留的600萬元，被秦會忠用于個人借貸,、取現(xiàn)及公司報稅等,，部分資金至案發(fā)仍留在公司賬戶上。

在上述過程中,，秦會忠利用職權(quán)幫助陳某名下公司辦理貸款,，并通過其外甥“皮包公司”與陳某實際控股的公司簽訂虛假裝修協(xié)議，以虛構(gòu)工程款的方式收受陳某好處費600萬元,，屬典型的以虛假交易掩飾權(quán)錢交易行為,。

虛假交易違背市場規(guī)律和平等交易原則，本質(zhì)上不是商品,、服務(wù)與錢款的交易,，而是公權(quán)力與錢款的交易

近年來,，隨著經(jīng)濟社會發(fā)展，受賄犯罪突破了以往直接收受財物的形式,，出現(xiàn)了新的趨勢,。一些行受賄行為披上了“虛假交易”的外衣，開始以一些看似合法的民商事活動來掩飾犯罪行為,，如通過入股,、合資、投資,、理財?shù)确绞绞苜V,。披上了民商事交易這件“合法外衣”，行受賄雙方自我安全感大幅提升,，自認為只是“打擦邊球”,，從而更具僥幸心理，導(dǎo)致該類案件易發(fā)多發(fā),。

利用虛假合同掩蓋權(quán)錢交易,。福建省詔安縣城市管理局原局長、縣市容管理局原局長林志強利用職務(wù)之便,，操縱某環(huán)保公司順利中標,，承攬該縣生活垃圾滲濾液處理運營項目。事前承諾的好處費如何變現(xiàn)?林志強讓環(huán)保公司在簽訂項目服務(wù)合同后,，再與其“代言人”沈某的勞務(wù)公司簽訂一份“日常運營管理維護勞務(wù)分包”的虛假合同,。勞務(wù)公司實際不用履行任何義務(wù)，該環(huán)保公司以合同報酬“維護費”的形式,，陸續(xù)支付給林志強及沈某好處費98萬元,。林志強還存在其他問題被“雙開”，涉嫌犯罪問題移送檢察機關(guān)依法審查起訴,。

假借真賂,。浙江省玉環(huán)市公安局網(wǎng)絡(luò)安保大隊原大隊長金謙，利用借款“第三人”導(dǎo)演了一出假借真賂戲碼,。調(diào)查發(fā)現(xiàn),，金謙暗地里指揮“第三人”章某某出面，向有求于自己的企業(yè)主先后“借款”110萬元,。從表面上看,，企業(yè)主與章某某雙方簽訂了借條，但實際上雙方互不相識,，且這筆錢當天就落入金謙的口袋,。金謙被“雙開”，因犯受賄罪被判處有期徒刑三年六個月,，并處罰金25萬元,。

以虛假購房掩蓋收受賄賂,。2012年，為感謝時任內(nèi)蒙古銀監(jiān)局黨委委員,、副局長宋建基在某農(nóng)村信用合作社接收數(shù)家村鎮(zhèn)銀行過程中提供幫助,，時任該信用合作社董事長王某等人送予宋建基位于海南陵水房產(chǎn)1套，購買價格92.52萬元,。事后,，為避免受賄問題暴露，宋建基與王某合謀,，由宋建基妻子先支付房款,、而后行賄人以現(xiàn)金形式將購房款退給宋建基，留下宋建基一家正常付款痕跡,，制造由本人付款的假象,。宋建基還存在其他問題，被開除黨籍,，涉嫌犯罪問題移送檢察機關(guān)依法審查起訴,。

以合作投資藝術(shù)品為名收受好處費。2012年6月至2014年1月,，時任浙江銀監(jiān)局黨委書記,、局長韓沂，受浙江某銀行董事長王某某邀請,，先后兩次與王某某合作所謂的藝術(shù)品投資項目,，在不過問、不知曉且不參與任何實際經(jīng)營的情況下,，先后收受王某某以“合作投資”為名所送“收益”共計90萬元,。韓沂還存在其他問題被“雙開”，涉嫌犯罪問題被移送檢察機關(guān)依法審查起訴,。

杭州市上城區(qū)紀委監(jiān)委第六紀檢監(jiān)察室副主任馬超分析,，從近年來查辦案件情況看，虛假交易呈現(xiàn)出形式多樣性,、手段隱蔽性,、輸送周期性等特征,，一方面“投資”“入股”“理財”“買賣”等各種形式層出不窮,，且合同、協(xié)議等手續(xù)齊備;另一方面以增設(shè)環(huán)節(jié),、安排“白手套”,、虛擬貨幣交易等手段進一步增強隱蔽性，且一般不采取一手交易模式,，而是按照合同約定的數(shù)額,、周期來支付錢款,。

緊盯有無通過崗位和職權(quán)影響謀取利益、有無違背市場交易規(guī)律,、交易對價是否針對不特定對象等查擺線索

浙江省臺州市紀委監(jiān)委第二監(jiān)督檢查室主任方泱注意到,，以虛假交易掩飾權(quán)錢交易，特定關(guān)系人隱匿性強,、錢款去向復(fù)雜,，加之掩飾犯罪事實的機動性強、串供可能大,，手段更趨隱蔽,、發(fā)現(xiàn)和查處難度加大。但只要是違紀違法,，便都有跡可查,。

在實際查辦中，通過駐點監(jiān)督,、審查調(diào)查,、信訪舉報等方式，留意異常行為,，能有效收集和挖掘問題線索,，做到精準發(fā)現(xiàn)、嚴肅查處,。

浙江省三門縣紀委監(jiān)委堅持階段性整治和常態(tài)長效管理相結(jié)合,，針對以虛假交易掩飾權(quán)錢交易等問題，部署開展專項整治,，并將減少權(quán)力尋租空間等情況納入日常監(jiān)督,、政治巡察中統(tǒng)籌推進，通過抓實以案促改,，推動建章立制,、堵塞漏洞。圖為該縣紀檢監(jiān)察干部在銀行走訪了解有關(guān)情況,。陳昌暉 攝

馬超說,，紀檢監(jiān)察機關(guān)精準查辦虛假交易案件，重點在于正確區(qū)分市場交易與權(quán)錢交易,，圍繞有無通過崗位和職權(quán)影響謀取利益,、有無違背市場交易規(guī)律、交易對價是否針對不特定對象等開展調(diào)查取證,，從而透過“合法外衣”看本質(zhì),，發(fā)現(xiàn)權(quán)錢交易真相。

馬超進一步分析，查辦虛假交易案件,，關(guān)鍵在于分析借款,、投資等行為是否正常，如果發(fā)現(xiàn)約定利息明顯偏高,、利息計算方式明顯不利于借款人,、投資只享受回報不承擔風險等違背市場交易規(guī)律的現(xiàn)象，則存在暗中輸送利益的可能;正常的市場交易受到法律保護,，沒有必要借第三方名義刻意隱藏當事人身份,，增加交易風險，只有當事人故意隱瞞身份,，規(guī)避查處,，才會故意讓交易環(huán)節(jié)復(fù)雜化;正常的市場交易往往針對不特定的交易對象，而權(quán)錢交易往往針對特定的行賄對象,，紀檢監(jiān)察機關(guān)開展調(diào)查取證時,，要注重收集受賄人公權(quán)私用、為對方謀取利益的證據(jù),，構(gòu)建違規(guī)用權(quán)和違規(guī)收錢的完整證據(jù)鏈條,，從而對案件實質(zhì)作出準確判斷。

“為避免問題暴露,，一些人一方面不遺余力為自己做掩飾,，另一方面在掩飾的過程中也留下了更多的痕跡。”駐中國銀保監(jiān)會紀檢監(jiān)察組工作人員分析,，一個腐敗案件通常包括四個維度：資金鏈,，揭示經(jīng)濟利益往來;事項鏈，圍繞謀利事項進行的一系列安排;權(quán)力鏈,，利用職權(quán),、衍生權(quán)力、影響力幫請托人辦事;朋友圈,，領(lǐng)導(dǎo)干部交往密切的人,。搞權(quán)錢交易、利益輸送,，再怎么隱形變異,、掩蓋升級，也難免會在其中一些環(huán)節(jié)留下破綻,。

減少權(quán)力尋租空間,，開展專項整治，嚴查行賄行為,，持續(xù)做好案件查辦“后半篇文章”

強化源頭防控,，堵塞制度漏洞,。虛假交易本質(zhì)上是權(quán)錢交易,，管住權(quán)力才能防治腐敗,。針對秦會忠案暴露的監(jiān)管干部以權(quán)謀私，插手干預(yù)信貸投放謀取私利等突出問題,，駐中國銀保監(jiān)會紀檢監(jiān)察組督促銀保監(jiān)會系統(tǒng)各級黨委進一步扎緊制度籠子,，規(guī)范監(jiān)管權(quán)力的運行，舉一反三查找權(quán)力運行過程中存在的政策空白,、監(jiān)督盲區(qū)和執(zhí)行漏洞,，合理確定權(quán)力歸屬，劃清權(quán)力邊界,，厘清權(quán)力清單,，強化權(quán)力流程控制，壓縮自由裁量空間,，讓權(quán)力在陽光下運行,，最大限度減少監(jiān)管權(quán)力的尋租空間;督促系統(tǒng)各級紀委圍繞監(jiān)管權(quán)力運行的重要環(huán)節(jié)、重要崗位,、重要節(jié)點,，充分發(fā)揮黨內(nèi)監(jiān)督和其他監(jiān)督貫通協(xié)同作用，推動各類監(jiān)督系統(tǒng)集成,、聯(lián)動互補,。

針對普遍發(fā)生、反復(fù)出現(xiàn)的問題靶向施治,。玉環(huán)市紀委監(jiān)委通過“室組地”聯(lián)動協(xié)作,，重點聚焦行政審批、工程建設(shè),、醫(yī)療保障等領(lǐng)域,，持續(xù)開展領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)參與民間借貸、違規(guī)從事營利活動專項治理,。

嚴查虛假交易中的行賄行為,。在嚴查受賄人的同時，江蘇省金湖縣紀委監(jiān)委建立健全行賄人數(shù)據(jù)庫,，對通過虛假協(xié)議,、虛假借條等形式掩蓋行賄行為的公司和個人，列入行賄人數(shù)據(jù)庫“黑名單”,，對其在市場準入,、稅收優(yōu)惠、補助補貼等進行聯(lián)合懲戒,，破除權(quán)錢交易關(guān)系網(wǎng),。

2023年2月17日，海南銀保監(jiān)局組織召開秦會忠嚴重違紀違法案件專題警示教育大會。海南銀保監(jiān)局供圖

運用典型案例和身邊人身邊事開展警示教育,。秦會忠案發(fā)后,，海南銀保監(jiān)局通過召開警示教育大會、開展專題民主生活會,、組織案例學習和旁聽庭審等一系列以案為鑒措施,，營造從嚴氛圍。

（原標題：虛假養(yǎng)殖場成斂財工具,，虛構(gòu)裝修工程申請貸款截留600萬......嚴查虛假交易背后的權(quán)錢交易）

【責任編輯：符月瑩】

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